Вопрос-ответ

Часто задаваемые вопросы

Как использовать остаток имущественного вычета по НДФЛ?

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 декабря 2011 г. N 03-04-05/9-1097 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры [обратиться к тексту документа]

Имущественный вычет по НДФЛ можно получить до окончания налогового периода при обращении к работодателю.
Он предоставляется путем уменьшения доходов, выплачиваемых налоговым агентом в каждом соответствующем месяце и облагаемых по ставке 13%, на сумму (ее часть) предоставляемого вычета.
Если лицо обратилось к работодателю не с 1-го месяца налогового периода, указанную льготу можно получить начиная с доходов, выплачиваемых в месяце, когда налогоплательщик обратился за ней.
Если по итогам налогового периода вычет не может быть использован полностью, налогоплательщик вправе получить у работодателя его остаток в последующие периоды. Для этого требуется заново обратиться в налоговый орган за подтверждением права на такой остаток.
В налоговый орган подаются заявление и справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Последнюю работодатель может выдать в конце декабря текущего года.


Супруги купили квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в равных долях: как предоставляется вычет?


Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 22 декабря 2011 г. N 03-04-05/7-1088 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми

На приобретение в России квартиры предоставляется имущественный вычет. Он равен сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 млн руб.
Из обращения следует, что супруги приобрели квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в равных долях. При этом супруга находится в отпуске по уходу за ребенком и доходов, облагаемых по ставке 13%, не имеет. Супруг уже получил вычет.
По данной ситуации разъяснено следующее.
При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями). Передать имущественный вычет иному совладельцу на основании письменного заявления невозможно.
Вместе с тем КС РФ разъяснил следующее. Если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами, но не более 2 млн руб.
По мнению Минфина России, в рассматриваемой ситуации 1 из родителей может получить вычет, увеличив размер причитающегося ему вычета исходя из долей квартиры, оформленных в собственность детей. При этом ребенок сохраняет право на получение имущественного вычета.
Супруга при получении доходов, облагаемых по ставке 13%, также может воспользоваться своим правом на вычет. Он предоставляется в размере, пропорциональном ее доле в праве собственности на данную квартиру.


Чем ипотечный кредит на приобретение недвижимости отличается от обычного кредита?

В отличие от других видов кредитования, ипотечный кредит может быть предоставлен только на приобретение жилья, при этом основным обеспечением по нему является залог (ипотека) приобретаемого жилья.


В чем преимущества ипотечного кредита?

Приобретая жилье в кредит, Вы получаете возможность жить в своей собственной новой квартире уже сегодня, а расплачиваться за нее постепенно в течение нескольких лет.


От чего зависит решение о выдаче кредита (ипотечного займа)?

При расчёте платёжеспособности заёмщика во внимание принимаются следующие основные параметры: возраст, состав семьи заёмщика и важнейший – доход заёмщика после налогообложения. При этом заёмщик для подтверждения своей кредитоспособности может использовать не только свой доход, а также доход членов своей семьи, родственников и даже любых других лиц, которые будут выступать в качестве солидарной стороны по кредитным обязательствам. Для этого он должен привлечь их в качестве созаёмщиков.


КТО может получить кредит?

1. Резиденты РФ с постоянным доходом в Камчатском крае.

2. Предельный возраст заемщика – 75 лет. Если заемщиков несколько, то максимальный срок кредита рассчитывается по самому старшему из заемщиков. Исключение составляет случай, когда доход одного из созаемщиков составляет более 80% совокупного дохода.

Пример 1. Сын (31 год) берет в созаемщики отца (54 года). Максимальный срок кредита рассчитывается как 75 – 54 = 21 год.

Пример 2. Условия Примера 1, доход сына – 20000р., доход отца 2000р. Доля сына в совокупном доходе – 90%. Максимальный срок кредита – 30 лет.

СКОЛЬКО?

Максимальная сумма кредита зависит от совокупного дохода заемщиков и рассчитывается из условия, что ежемесячные выплаты по возврату кредита не превышают 35% от совокупного дохода заёмщиков.


Какое жильё можно приобрести на вторичном рынке при помощи ипотечного кредита (займа) по федеральной программе?

Приобрести за счёт ипотечного кредита можно любую благоустроенную квартиру или жилой дом. Важно при этом соответствие сделки купли-продажи требованиям законодательства. В этом заинтересованы и Вы, как потенциальный добросовестный Заёмщик. Тщательная проверка юридической чистоты сделки специалистами Агентства, Банков, страховых компаний значительно повышает её надёжность и может уберечь Вас от возможных потерь. Таким образом, использование механизма долгосрочного ипотечного кредитования предоставляет Вам широкие возможности в выборе благоустроенного жилья. Вы можете приобрести с кредитом квартиру или дом у любого продавца и получаете дополнительные гарантии соответствия сделки Законодательству.


Какое обеспечение требуется кредитору?

Ипотека или залог приобретаемой жилой квартиры или дома, страхование жизни и потери трудоспособности, предмета ипотеки, страхование титула (прав собственности на квартиру) – требуемое Кредитору обеспечение.


На каком этапе заёмщик становится собственником квартиры и может ли он зарегистрироваться в ней?

Гражданин, приобретающий квартиру с использованием средств ипотечного кредита (займа), получает право собственности по факту регистрации сделки в ФРС. В квартире он, как собственник может зарегистрироваться сам и зарегистрировать также членов своей семьи.


Обязательно ли жить в квартире, купленной на кредитные средства, всю жизнь?

Если через какое-то время Заёмщик передумал жить в купленной в кредит квартире, он может найти покупателя, который компенсирует задолженность Кредитору и возместит Заёмщику ранее выплаченную часть стоимости квартиры.


Обязательно ли работать на одном рабочем месте 6 месяцев?

Не обязательно. Справки о зарплате нужно предоставить с двух мест работ (настоящей и предыдущей) за последние 6 месяцев.


Нужно ли присутствие созаемщиков для подписания кредитного договора?

Обязательно.


Какую ответственность несет созаемщик?

Созаемщик несет солидарную ответственность, т.е. он несет ответственность за часть выплат по кредиту в соответствии с его заработной платой в общем доходе с заемщиком.


Может и должен ли несовершеннолетний выступать в качестве созаемщика по кредитному договору?

Дееспособность несовершеннолетних наступает по достижению ими 18-ти летнего возраста, после которого они вправе самостоятельно заключать договора и выступать в качестве заемщиков. До достижения указанного возраста несовершеннолетние могут совершать сделки только с согласия своих законных представителей, либо они совершают данные сделки от имени и в интересах несовершеннолетних. При заключении кредитного договора несовершеннолетний не может участвовать в сделке, поскольку он не обладает полной дееспособностью. От его имени выступать в кредитном договоре может только законный представитель. Однако включать несовершеннолетнего в качестве стороны договора не рекомендуется, поскольку существует ограничение по возрасту и, кроме того, по достижению совершеннолетия не факт, что заемщик будет иметь доход, позволяющий ему платить по кредиту.


Кто ищет страховую компанию?

Агентство предложит Вам список страховых компаний. Это крупнейшие российские страховщики, предложившие минимальные тарифы по обязательным видам страхования.


Какие виды страхования сопровождают ипотечный кредит?

Страхование защищает заемщика и банк от дополнительных рисков. Если наступит страховой случай, страховая компания перечислит Агентству (банку) необходимую сумму для погашения кредита, и заемщик будет освобожден от необходимости производить дальнейшее погашение кредита. Расходы по страхованию несет заемщик. Обязательным условием получения кредита является страхование 3 видов:

- страхование жизни и потери трудоспособности заемщика;

- страхование приобретаемой квартиры от рисков повреждения и уничтожения;

- страхование права собственности на предмет ипотеки (т.е. на квартиру, которую Вы покупаете).


Каким образом производится страхование?

Клиент может застраховать свою жизнь, потерю трудоспособности и приобретаемое имущество только в страховых компаниях, аккредитованных в КАИЖК. После направления клиента в страховую компанию, он оплачивает первый страховой взнос - до 1,5% - за первый год страхования, который зависит от размера кредита, увеличенного на 10%. (Например, если кредит составляет 400 тыс. - увеличиваем на 10% : 440 тыс., - то страховой взнос за первый год составит 4466 руб.). Последующие страховые взносы осуществляются один раз в год от остатка кредита.


Должен ли я буду платить квартирную плату?

Вы имеете в виду платежи за техобслуживание? Да, ведь квартира принадлежит Вам, и проживать в ней будете именно Вы.

Более того, как собственник квартиры, Вы будете нести все расходы, связанные с уплатой налогов на недвижимость, осуществлением эксплуатации и ремонтом квартиры, а также будете нести расходы, связанные с эксплуатацией и ремонтом, в том числе, капитальным, всего дома и придомовой территории.


Что будет, если прекратится выплата платежей по кредиту?

Заемщик должен оплатить ежемесячный платеж до последнего числа месяца. В случае просрочки платежей будут начисляться пени в размере 0,2% от размера платежа за каждый календарный день. При просрочке платежа более 3-х раз в год или более 30-ти календарных дней, Выгодоприобретатель вправе потребовать досрочное (либо частичное) погашение долга либо взыскание на квартиру. Вам придется продать квартиру и из вырученных от продажи средств погасить задолженность перед банком. На оставшиеся от реализации деньги Вы сможете купить себе другое жилье.


Может ли заёмщик лишиться квартиры?

В результате страхового случая с кредитором расплатится страховая компания, т.к. программа предусматривает страхование основных рисков (потеря жизни и трудоспособности заёмщика, утрата и повреждение предмета ипотеки). Может случиться, что заёмщик испытывает недостаток средств для платежей по кредиту в случае непредвиденных обстоятельств, но это не снимает с него обязанности гасить ежемесячные платежи. Если же гражданин, взявший ипотечный кредит (займ), по своей вине потерял доход, и перестал осуществлять платежи по кредиту, заложенное жильё может быть продано, а кредитор получит возмещение из вырученных средств. При этом заёмщик получит остаток денежных средств от продажи и в течение полугодия будет обеспечен жильём для временного проживания на условиях коммерческого найма. За это время он сможет подыскать себе другую, приемлемую по средствам квартиру.


Как производится досрочное погашение?

Досрочное погашение возможно через 6 месяцев после выдачи кредита суммами не менее 15000 рублей. За пятнадцать календарных дней нужно написать заявление в Агентство с указанием срока и суммы платежа. В сумму досрочного погашения не входит аннуитетный платеж текущего месяца. При невыполнении обязательства клиент должен выплатить штраф в размере 1% от суммы заявленного платежа, но не менее 1000рублей. В случае полного досрочного погашения, проценты, начисленные по дату такого досрочного возврата, в соответствии с условиями кредитного договора, подлежат уплате в полном объеме в дату полного погашения суммы кредита.


Является ли обращение взыскания на заложенное имущество основанием для прекращения права пользования им залогодателем и любых иных лиц? Например, в жилом помещении, переданном в залог, могут быть зарегистрированы несовершеннолетние лица, имеющие долю в праве собственности, либо данное жилое помещение является для них единственным местом жительства.

В соответствии с п. 1 ст. 446 Гражданского процессуального Кодекса и ст. 78 ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» обращение взыскания на заложенное имущество является основанием для прекращения права пользования им залогодателя и любых иных лиц. При этом законодательство не устанавливает различий между совершеннолетними и несовершеннолетними гражданами, подлежащими выселению из заложенного жилого помещения. Таким образом, Юридический департамент не видит причин для возникновения проблем с выселением граждан из предмета залога, на которое обращено взыскание.


Разъясните порядок работы при предоставлении кредита заемщикам, у которых в период действия кредитного договора наступит пенсионный возраст. Каким образом первоначальный кредитор может рассчитать доход (пенсию), который заемщик будет получать, достигнув пенсионного возраста?

Размер предполагаемого дохода заемщика после достижения им пенсионного возраста рассчитывается на основании официально предоставленной информации Госкомстата о средней заработной плате заемщика, выданной как по заявлению кредитной организации, так и по заявлению самого потенциального заемщика.

Расчет максимально допустимой суммы кредита, который может быть предоставлен такому потенциальному заемщику, на основании данных Госкомстата не будет отличаться от обычно используемой формы расчетов, т.е. будет рассчитываться в общем порядке.


Возможен ли выкуп и рефинансирование закладной, если в роли залогодателей выступают супруги, а основным должником выступают родители мужа и супруг? Возможна ли при этом регистрация ипотеки в силу закона? Будет ли прописываться супруга в качестве нулевого заемщика в кредитном договоре?

Если супруга включена в кредитный договор в качестве созаемщика с нулевым доходом, и будет выступать в качестве залогодателя, то орган государственной регистрации зарегистрирует ипотеку в силу закона.

Если же супруга выступает лишь в качестве залогодателя, то ипотека будет зарегистрирована в силу договора.


Необходимо ли разрешение органа опеки и попечительства, если в жилом помещении, подлежащим залогу, зарегистрированы несовершеннолетние дети, не являющиеся собственниками приобретаемого жилья?

Если в жилом помещении, передаваемом в залог, проживает несовершеннолетний, то разрешение органа опеки и попечительства необходимо только в случае, когда несовершеннолетний ребенок является собственником жилого помещения (ч.2 ст. 37 ГК РФ). Если же несовершеннолетний ребенок имеет лишь право пользования жилым помещением, передающимся в залог, то такого разрешения не требуется.


В форме 2-НДФЛ указан доход за 4 месяца. Можно ли при анализе платежеспособности учесть доход за 2 недостающих месяца по бессрочному трудовому договору. Испытательный срок пройден.

При анализе платежеспособности заемщика Вы можете предоставить любой из документов в соответствии с п. 1.5. Части 1 стандартов, в том числе указанный Вами трудовой договор, в котором установлен Ваш доход.

При этом при расчете платежеспособности предъявленный трудовой договор будет учитываться в случае, если заемщик получает по нему доход не менее 3 месяцев до обращения за выдачей кредита.


Остались вопросы?

Заполните и отправьте форму в нашем калькуляторе ипотеки, наш менеджер даст полную профессиональную консультацию и рассчитает ипотеку на желаемую квартиру или другую недвижимость.